Za poslovne subjekte u sustavu PDV-a datum obveze PDV-a označava trenutak nastanka porezne obveze i ključan je za točnu prijavu PDV-a i izvršenje obveze prema Poreznoj upravi.
Gdje se prikazuje ovaj podatak?
u Parra sučelju na obrascu za izradu svih vrsta računa,
vidljiv je i na PDF-u računa uz datum isporuke,
u XML-u eRačuna ova vrijednost se upisuje u polje TaxPointDate.
Ovo polje je relevantno isključivo za poslovne subjekte unutar sustava PDV-a.
! Poznata poteškoća
Status ispravka: U tijeku
Trenutno je poznato da se ovo polje (Datum obveze PDV-a) prikazuje u sučelju i na PDF-u račna i korisnicima koji nisu u sustavu PDV-a, iako se na njih ne odnosi. Ova greška u prikazu za korisnike izvan sustava PDV-a će biti uklonjena u što skorijem roku.
Kako se u Parri ispunjava ovo polje?
Sustav ga automatski predlaže ovisno o odnosu datuma izdavanja računa i datuma ili perioda isporuke prema pravilima u nastavku. Ovo polje je moguće i ručno izmijeniti, osim ako se radi o računu za predujam ili storno računu.
Ako je na računu odabran period isporuke:
Kao datum obveze PDV-a predlaže se krajnji datum perioda isporuke
kada je datum izdavanja računa jednak ili nakon datuma završetka isporuke
ili kada razdoblje isporuke pada unutar istog kalendarskog mjeseca, a račun je izdan unutar tog razdoblja (npr. razdoblje 1.5.–31.5., račun izdan 8.5., 15.5.)
Kao datum obveze PDV-a predlaže se početni datum perioda isporuke
kada razdoblje isporuke traje dulje od mjesec dana, a datum izdavanja računa pada nakon početka tog razdoblja (npr. razdoblje 1.5.–31.8.2026., račun izdan 1.6.2026.).
Ako je na računu odabran samo datum isporuke, bez perioda isporuke:
Kao datum obveze PDV-a predlaže se datum isporuke, kada je datum isporuke prije datuma izdavanja računa.
kao datum obveze PDV-a predlaže se datum računa, kada je datum isporuke nakon datuma izdavanja računa.
Napomena:
Dopušteno je ručno izmijeniti polje Datum obveze PDV-a osim ako su sljedeće vrste dokumenata u pitanju:
386 Račun za predujam
384 Korektivni račun - Storno predujma
384 Korektivni račun - Storno računa
U ovom slučaju datum obveze PDV-a biti će isti kao datum računa.